El monotributo es el régimen simplificado que permite a pequeños contribuyentes pagar en una única cuota mensual los impuestos nacionales, el aporte jubilatorio al SIPA y la obra social. En febrero de 2025, entraron en vigencia nuevas escalas que reflejan un ajuste del 21,13% debido a la inflación acumulada en el segundo semestre de 2024.
El valor del monotributo en febrero 2025, categoría por categoría
Desde el 1 de febrero de 2025, los nuevos topes de facturación y las cuotas mensuales del monotributo son los siguientes:
- Categoría A: ingresos hasta $7.813.063,45 – cuota total: $32.221,31
- Categoría B: ingresos hasta $11.447.046,44 – cuota total: $36.679,00
- Categoría C: ingresos hasta $16.050.091,57 – cuota total: $42.951,25
- Categoría D: ingresos hasta $19.926.340,10 – cuota total: $55.047,33
- Categoría E: ingresos hasta $23.439.190,34 – cuota total: servicios: $70.436,50. Venta de bienes: $77.946,73.
- Categoría F: ingresos hasta $29.374.695,90 – cuota total: servicios: $84.530,08. Venta de bienes: $98.096,95.
- Categoría G: ingresos hasta $35.128.502,31 – cuota total: servicios: $103.321,64. Venta de bienes: $149.836,62.
- Categoría H: ingresos hasta $53.298.417,30 – cuota total: servicios: $206.815,63. Venta de bienes: $340.061,68
- Categoría I: ingresos hasta $59.657.887,55 – cuota total: servicios: $309.020,04. Venta de bienes: $626.993,55
- Categoría J: ingresos hasta $68.318.880,36 – cuota total: servicios: $377.851,82. Venta de bienes: $759.420,03
- Categoría K: ingresos hasta $82.370.281,28 – cuota total: servicios: $456.773,20. Venta de bienes: $1.050.323,75
Cómo saber si tengo deuda en el monotributo
Si un contribuyente no realizó los pagos mensuales de su monotributo en tiempo y forma, la AFIP puede exigir el pago de intereses y, si la deuda persiste por más de 10 meses, proceder con la baja de oficio.
Para verificar si existen deudas, se debe ingresar al portal de la AFIP con clave fiscal y consultar el estado en la sección Cuenta Corriente de Monotributistas y Autónomos (CCMA). También es posible utilizar la calculadora de intereses disponible en el sitio web del organismo.
La deuda consolidada con AFIP incluye tanto el capital adeudado como los intereses y multas acumuladas. En estos casos, la AFIP ofrece planes de facilidades de pago que permiten regularizar la situación.
Cómo pagar el monotributo vencido, paso a paso
Si la cuota del monotributo está vencida, el pago puede realizarse mediante diferentes métodos digitales. Para abonar la deuda, se debe seguir este procedimiento:
- Generar el Volante Electrónico de Pago (VEP)
- Ingresar al portal de AFIP con CUIT y clave fiscal.
- Seleccionar la opción “Presentación de DDJJ y Pagos” o CCMA.
- Generar un VEP por cada mes adeudado.
- Realizar el pago
- Se puede pagar mediante transferencia electrónica, código QR, home banking, billeteras virtuales, tarjeta de crédito o débito automático.
- También es posible abonar a través de Net Cash, el servicio de pagos de BBVA.
- Confirmar la cancelación
- Una vez realizado el pago, la AFIP registrará la transacción en un plazo de 48 horas en el sistema Cuentas Tributarias.
Si un VEP no es abonado dentro de las 48 horas, se debe generar uno nuevo.
¿Quiénes pueden ser monotributistas?
El monotributo está destinado a pequeños contribuyentes, ya sean personas físicas o jurídicas, que realicen actividades comerciales, de servicios o ventas de bienes.
Pueden inscribirse en el régimen aquellas personas cuyos ingresos brutos anuales no superen los $82.370.281,28 (categoría K). Además, deben cumplir con los siguientes requisitos:
- No ser socio de una sociedad comercial.
- No realizar importaciones de bienes o servicios en los últimos 12 meses.
- No desarrollar más de tres actividades simultáneas ni poseer más de tres unidades de explotación.
- No tener ingresos por actividad en relación de dependencia que superen el límite de facturación del monotributo.
En algunas provincias, como Buenos Aires, Córdoba y Mendoza, el monotributo puede incluir el componente municipal de Ingresos Brutos y contribución municipal.
Para los nuevos contribuyentes, la inscripción se puede hacer de forma online a través de la página de AFIP, y quienes hayan comenzado su actividad hace menos de 6 meses no están obligados a recategorizarse en este período
Este régimen simplificado alcanza a más de 3,5 millones de personas en Argentina, quienes deberán abonar sus nuevas cuotas a partir del 20 de febrero de 2025.
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