Declaración anual 2024: ¿Qué gastos personales se pueden deducir ante el SAT?

En el calendario fiscal, el mes de abril emerge como un hito crucial para millones de contribuyentes que deben enfrentarse a la obligación de presentar su Declaración Anual de impuestos 2024 ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Este proceso, más que un trámite burocrático, se erige como un pilar fundamental para la salud financiera del país, donde cada ingreso y gasto declarado contribuye a tejer la compleja red del sistema tributario nacional.

El SAT, en su recordatorio anual, subraya la posibilidad de mitigar la carga fiscal a través de la deducción de gastos personales. No obstante, esta ventaja no está exenta de condiciones: cada gasto debe estar respaldado por una factura electrónica y haber sido abonado mediante métodos electrónicos o cheques nominativos.

Las limitaciones son claras: el tope máximo se sitúa en cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales o el 15% de los ingresos totales, optando siempre por la menor de las dos cifras.

Entre los gastos deducibles más comunes se encuentran los relacionados con la salud. Honorarios médicos, dentistas, tratamientos, medicinas, análisis clínicos, prótesis y gastos hospitalarios son solo algunos ejemplos. Es crucial conservar las facturas y comprobantes de pago, ya sea por transferencia electrónica, tarjeta de crédito, débito o cheque nominativo, para respaldar estas deducciones.

Los gastos funerarios también pueden ser deducibles, siempre y cuando no superen la UMA anual del ejercicio fiscal correspondiente. Esta deducción puede aplicarse no solo para el contribuyente, sino también para su cónyuge, padres, abuelos, hijos y nietos.

Otra área a considerar son los donativos. Si has realizado donativos a instituciones autorizadas o a la Federación, estos pueden ser deducibles hasta ciertos límites, expresados como porcentajes de tus ingresos acumulables del año anterior.

Para los padres, los gastos educativos también pueden representar una oportunidad de deducción. Desde colegiaturas hasta transporte escolar obligatorio, estos gastos pueden restarse de tus ingresos, siempre y cuando no excedan los límites establecidos por la ley.

Pensando en el futuro, las aportaciones complementarias al retiro y las cuentas especiales y personales para el ahorro también son deducibles. Estas incluyen cualquier contribución voluntaria a tu subcuenta de retiro o depósitos relacionados con planes personales de ahorro.

Por último, no olvides los seguros. Las primas de seguros de gastos médicos y los intereses reales pagados por créditos hipotecarios pueden ser deducibles, ayudándote a reducir tu carga fiscal.