SAT: ¿Sabes si debes pagar impuestos por recibir una herencia?

Es común que, al recibir una herencia, ya sea en forma de bienes materiales o dinero en efectivo, surjan preguntas sobre la necesidad de pagar impuestos o notificar a las autoridades fiscales. Pero qué procede en estas situaciones, te ofrecemos información sobre el tema.

Esta inquietud puede intensificarse tras el mes de preferencia otorgado a los testamentos, un documento que permite a una persona decidir libremente la distribución de sus bienes materiales y cómo se llevará a cabo esta transferencia.

Sin embargo, la preferencia a los testamentos se limita a los descuentos destinados a facilitar la organización de los asuntos personales y evitar problemas futuros.

A pesar de ello, muchas personas que reciben herencias no son conscientes de la obligación de notificar al Servicio de Administración Tributaria (SAT), especialmente cuando la herencia consiste en dinero. ¿Qué se debe hacer en caso de ser beneficiario de una herencia?

A menudo, se asocia al SAT únicamente con la recaudación de impuestos, pero sus responsabilidades van más allá de esta función. Por tanto, es primordial comunicarse con esta entidad en caso de que deban cobrar una herencia.

Las herencias pueden incluir colecciones de arte, bienes inmuebles, joyas y dinero, tanto en efectivo como en cuentas bancarias, entre otros activos heredables.

Conforme a lo establecido en el artículo 1281 del Código Civil Federal, una herencia implica la sucesión en todos los bienes del fallecido, así como en todos sus derechos y obligaciones que no se extinguen con la muerte.

En consecuencia, es esencial notificar al SAT si eres beneficiario de una herencia y, en ciertas condiciones, pagar los impuestos correspondientes, como el Impuesto Sobre la Renta (ISR) y el Impuesto al Valor Agregado (IVA).

Es importante mencionar que es posible evitar el pago de estos impuestos en casos específicos, como cuando el valor total de los bienes heredados supera los 500 mil pesos mexicanos.

En estas circunstancias, el beneficiario debe inscribirse en el Registro Federal de Contribuyentes y notificar el evento al SAT para eximirse del pago del ISR. Otra condición relevante es que los beneficiarios deben ser parientes en línea directa con el fallecido, lo que incluye a hijos o cónyuge.

Sin embargo, es fundamental tener en cuenta que el IVA debe pagarse obligatoriamente y corresponde al 16 por ciento del valor total de la herencia. Esto se realiza para evitar problemas con las autoridades fiscales.

Si se encuentran en la situación de recibir una herencia, es crucial entender tus obligaciones fiscales y actuar en consecuencia. Notificar al SAT y pagar los impuestos correspondientes en los casos requeridos te ayudará a evitar complicaciones legales en el futuro.