El Servicio de Impuestos Internos (IRS), encargado de administrar y hacer cumplir las leyes tributarias federales de Estados Unidos, ha evolucionado desde su fundación para gestionar uno de los sistemas más complejos del mundo. Cada año, su trabajo no sólo se enfoca en recaudar impuestos, sino también en revisar y ajustar el Código Tributario.
De acuerdo con lo anterior, el IRS ya ha delineado las modificaciones al sistema tributario para el año fiscal 2025. Los ajustes para el siguiente año, según se puede comprobar en la página web del servicio de gobierno, se aplicarán a declaraciones presentadas a partir de la temporada de impuestos de 2026.
¿Qué cambios habrá en 2025 según el IRS?
Según lo descrito por el IRS, los elementos impositivos para el año fiscal 2025 “de mayor interés para muchos contribuyentes” son los siguientes:
Deducciones estándar: El Servicio de Impuestos Interno detalla que para aquellos contribuyentes solteros y personas casadas que presenten sus declaraciones por separado en para el año fiscal 2025, la deducción estándar aumentará a 15.000 dólares, es decir, un aumento de $400 con respecto a 2024.
En el caso de las parejas casadas que presenten sus declaraciones de forma conjunta, la deducción estándar aumenta a un total de $30.000, lo que se traduce en un incremento de $800 respecto al año fiscal 2024.
Para los jefes de familia, la deducción estándar, según el IRS, será de USD 22.500 para el año fiscal 2025, es decir, un aumento de $600 respecto a 2024.
Tasas Marginales: En el caso de los contribuyentes solteros con ingresos superiores a $626.350 ($751.600 para las parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas), la tasa impositiva máxima continúa siendo 37%.
- 35% para aquellos con ingresos superiores a USD 250.525 o 501.050 para parejas casadas que declaren en conjunto.
- 32% en el caso de personas cuyos ingresos sean superiores a $197.300 o $394.600 para parejas casadas que planeen presentar declaraciones conjuntas.
- 24% en ingresos mayores a $130.350 o $206.700 para parejas.
- 22% para ingresos superiores a 48.475 dólares o $96.950 para parejas que casadas que declaren impuestos de manera conjunta.
- 12% en el caso de personas que perciban ingresos mayores a 11.925 dólares o $23.850 para parejas
- 10% en ingresos de 11.925 o menos, 23.850 en el caso de las parejas.
Montos mínimos alternativos de exención de impuestos: De acuerdo con la página web oficial del IRS, para el año fiscal 2025, el monto de exención para personas solteras será de $88.100 o de $68.650 para contribuyentes casados que presenten sus deducciones por separado. El monto comenzará a “reducirse gradualmente” a partir de la marca de los $626.350.
En el caso de las parejas casadas que presentan sus declaraciones, dicho monto de exención aumenta a un total de $137.000 y se reduce de manera gradual a partir de $1.252.700
Créditos fiscales por ingresos del trabajo: Todas aquellas personas que reúnan los requisitos necesarios y tengan tres o más hijos que también cumplan con las condiciones, el monto máximo del crédito por ingresos del trabajo para el año fiscal 2025 es de $8.046, es decir, un aumento respecto a los 7.830 del año anterior.
Beneficio complementario de transporte calificado: El límite mensual para el año fiscal amentará a 325 dólares, tomando como punto de comparación los $315 del año anterior.
Cuentas de ahorros médicos: las personas que tengan un plan de cobertura individual deberán contar con un deducible anual no inferior a 2.850 dólares, un aumento de $50 respecto al año anterior, pero no superior a $4.300.
Exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero: para el año fiscal 2025, la exclusión de ingresos conseguidos en el extranjero aumentará de 126.500 dólares a $130.000.