El nuevo sistema de cotización para autónomos en España, que entrará en vigor en 2025, introduce cambios significativos en las cuotas de la Seguridad Social que deben pagar los trabajadores por cuenta propia. Este sistema, que comenzó a aplicarse en 2023, se basa en los ingresos reales de cada autónomo, con el objetivo de establecer una cotización más justa y proporcional. A partir de enero de 2025, el sistema establece nuevas bases de cotización mínimas y máximas en función de los tramos de ingresos, lo que impactará las cuotas que deben abonar los autónomos.
El Ministerio de Inclusión, Seguridad Social y Migraciones ha creado un sistema escalonado de 15 tramos, con cuotas mínimas y máximas que varían en función del rendimiento neto mensual del autónomo, desde ingresos inferiores a 670 euros hasta superiores a 6.000 euros. En 2025, las cuotas mínimas para los tramos más bajos se reducirán, mientras que para los tramos medios se mantendrán estables y para los más altos experimentarán aumentos notables.
Cómo funciona el nuevo sistema de tramos
El sistema de cotización que entrará en vigor en 2025 clasifica los ingresos netos de los autónomos en 15 tramos, cada uno con una base mínima y máxima de cotización. Este diseño busca adecuarse a la realidad económica de cada autónomo, permitiendo una mayor flexibilidad. Las cuotas se ajustan según la elección de base dentro de cada tramo, permitiendo a los autónomos optar por una base de cotización mínima o una máxima según su situación económica.
La siguiente tabla muestra un desglose de los tramos de ingresos netos y cómo cambian las bases de cotización mínima y máxima en 2025 en comparación con 2024:
Cambios en las cuotas mínimas para cada tramo
A partir de 2025, las cuotas mínimas para los tramos de menor ingreso se reducirán en comparación con el 2024. Así, los autónomos que obtengan menos de 670 euros netos mensuales tendrán una base de cotización mínima de 653,59 euros, inferior a los 735,29 euros de 2024, lo que conlleva una disminución en la cuota. Esta reducción también se extiende a los tramos con ingresos de entre 670 y 900 euros, que verán su base mínima de cotización pasar de 816,99 euros a 718,95 euros.
Por otro lado, los autónomos con ingresos medios, situados entre los 1.166,70 y los 1.700 euros, mantendrán una base mínima de cotización estable en comparación con 2024. Estos tramos no experimentarán cambios significativos, lo cual proporciona continuidad para los autónomos de ingresos medios.
Finalmente, aquellos autónomos con ingresos superiores a 1.700 euros verán incrementos en sus bases mínimas de cotización. En los tramos más altos, sobre todo en aquellos que superan los 4.050 euros mensuales, la base mínima subirá notablemente, alcanzando los 1.732,03 euros en el caso de quienes obtengan entre 4.050 y 6.000 euros netos al mes. Para los autónomos con ingresos superiores a los 6.000 euros, la base mínima será de 1.928,10 euros.
Simulador de cuotas para facilitar el proceso
Para ayudar a los autónomos a conocer la cuota exacta que deberán abonar en función de su tramo de ingresos, la Tesorería General de la Seguridad Social ha implementado un simulador de cuotas en su plataforma Import@ss. Esta herramienta, disponible sin necesidad de identificación, permite a los autónomos seleccionar su tramo de ingresos y visualizar tanto la cuota mínima como la máxima correspondiente.
El simulador no solo permite a los autónomos prever el importe que deberán pagar en 2025, sino que también ofrece un selector para elegir la cuota mensual dentro del rango mínimo-máximo. Este recurso resulta útil para aquellos trabajadores que desean planificar sus finanzas de forma anticipada y ajustar su base de cotización en función de sus proyecciones de ingresos.