Cuánto tengo que pagar de IRPF según mi sueldo para no tener que pagar en la declaración de la Renta

El pasado 1 de julio finalizó la campaña para la declaración de la Renta correspondiente al ejercicio fiscal de 2023. De cara a su próxima edición, y a cuentas de evitar sorpresas desagradables al presentar la declaración de la Renta, es importante saber cuánto debemos pagar de IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) según nuestro sueldo. Las retenciones de IRPF son una parte de los ingresos que el empleador deduce de nuestra nómina y entrega a la Agencia Tributaria. Si estas retenciones son correctas, el resultado de la declaración será cero, o incluso a devolver. Por el contrario, si han sido insuficientes, podría haber que pagar.

El IRPF se aplica de forma progresiva, lo que significa que cuanto mayor sea el salario, mayor será el porcentaje que se retiene. Este impuesto se divide en tramos, cada uno con un tipo impositivo específico. En 2023, los tramos de IRPF para la base imponible general son los siguientes:

• Hasta 12.450 euros: el tipo aplicable es del 19%.
• De 12.450 a 20.200 euros: el tipo es del 24%.
• De 20.200 a 35.200 euros: el tipo es del 30%.
• De 35.200 a 60.000 euros: el tipo es del 37%.
• Más de 60.000 euros: el tipo es del 45%.

Estas tasas se aplican de forma acumulativa, lo que significa que no todo el sueldo se grava al mismo tipo. Por ejemplo, si el sueldo bruto anual es de 25.000 euros, los primeros 12.450 euros tributarían al 19%, la parte entre 12.450 y 20.200 euros tributaría al 24%, y la parte restante, entre 20.200 y 25.000 euros, al 30%.

Varios aspectos afectan a la cantidad que se retiene de la nómina en concepto de IRPF:

• Situación familiar: La existencia de hijos o cónyuge sin ingresos influye en el cálculo del IRPF. Las personas con familiares a cargo pueden beneficiarse de deducciones que reducen la base imponible.
• Tipo de contrato: Los contratos temporales o de corta duración suelen tener una retención mínima del 2%, lo cual puede ser insuficiente si el trabajador acumula varios ingresos en el año.
• Discapacidad: Las personas con discapacidad tienen derecho a una reducción en el IRPF, lo que disminuye la retención aplicada a su salario.
• Otros ingresos: Si el contribuyente recibe ingresos de más de un pagador o tiene otros ingresos, es recomendable incrementar la retención para evitar un ajuste elevado al hacer la declaración de la Renta.

Para evitar que la declaración salga a pagar, es importante asegurarse de que la retención que se practica en la nómina es suficiente para cubrir el IRPF correspondiente al año fiscal. Una forma de garantizar esto es calcular la retención de manera que se ajuste lo más posible a lo que se debería pagar en total por IRPF al final del año.

Paso 1: Estimar el sueldo anual

Es necesario conocer el salario bruto anual, incluyendo las pagas extra y otros beneficios sujetos a tributación.

Paso 2: Consultar los tramos de IRPF

Aplicar los tramos correspondientes al sueldo bruto anual para determinar el porcentaje que se debe pagar. Por ejemplo, para un salario de 30.000 euros anuales:

• Los primeros 12.450 euros tributarán al 19%.
• Los siguientes 7.750 euros tributarán al 24%.
• El resto, hasta 30.000 euros, tributarán al 30%.

Paso 3: Ajustar la retención mensual

Dividir el resultado obtenido en el paso 2 entre 12 meses para conocer cuánto debería retenerse mensualmente. De esta manera, se puede ajustar la retención a través del modelo 145, que se presenta a la empresa para modificar la cantidad retenida.

Ejemplos de retenciones según el salario

• Salario de 18.000 euros anuales:
  Primer tramo (12.450 euros al 19%): 2.365,5 euros.
  Segundo tramo (5.550 euros al 24%): 1.332 euros.
  Total de IRPF anual: 3.697,5 euros (aproximadamente el 20,5% de retención).
• Salario de 40.000 euros anuales:
  Primer tramo (12.450 euros al 19%): 2.365,5 euros.
  Segundo tramo (7.750 euros al 24%): 1.860 euros.
  Tercer tramo (14.800 euros al 30%): 4.440 euros.
  Total de IRPF anual: 8.665,5 euros (aproximadamente el 21,6% de retención).
• Salario de 60.000 euros anuales:
  Primer tramo (12.450 euros al 19%): 2.365,5 euros.
  Segundo tramo (7.750 euros al 24%): 1.860 euros.
  Tercer tramo (14.800 euros al 30%): 4.440 euros.
  Cuarto tramo (24.800 euros al 37%): 9.176 euros.
  Total de IRPF anual: 17.841,5 euros (aproximadamente el 29,7% de retención).

• Solicitar un aumento voluntario de la retención: Si se prevé que las retenciones no serán suficientes para cubrir el IRPF del año, se puede solicitar un incremento en el porcentaje retenido.
• Informar adecuadamente a la empresa: A través del modelo 145, se deben comunicar correctamente la situación familiar y las posibles deducciones aplicables.
• Revisar periódicamente las retenciones: En caso de cambios salariales o familiares, es conveniente ajustar las retenciones para evitar ajustes negativos en la declaración de la Renta.