Planes de pensiones de empleo: qué son y cuáles son las diferencias con uno individual

Los planes de pensiones de empleo son una de las principales herramientas de ahorro para la jubilación, promovidas principalmente por empresas o empleadores. A diferencia de los planes de pensiones individuales, que son gestionados directamente por personas físicas, los planes de empleo están diseñados para grupos de trabajadores y su objetivo es proporcionar un complemento a la pensión pública mediante aportaciones que realiza tanto el empleado como el empleador. A continuación, explicaremos en qué consisten los planes de pensiones de empleo y cuáles son sus principales diferencias con los planes individuales.

Estos planes de pensiones de empleo son instrumentos de ahorro previsional colectivo. Son promovidos por una empresa o conjunto de empresas (en algunos casos, por convenios colectivos sectoriales) para sus trabajadores, con el objetivo de que estos cuenten con un ahorro adicional al momento de su jubilación. La empresa aporta al plan en favor del empleado, quien también puede realizar sus propias aportaciones.

Estos planes están integrados en fondos de pensiones, que son gestionados por una entidad gestora que administra las inversiones, y una entidad depositaria, que custodia los activos financieros del plan.

Existen varios tipos de planes de pensiones de empleo:

• Planes de empleo de empleador único: promovidos por una sola empresa.
• Planes de empleo de promoción conjunta: promovidos por grupos de empresas o PYMES.
• Planes simplificados de empleo: dirigidos a sectores específicos como administraciones públicas, trabajadores autónomos o cooperativas.

Los trabajadores que participan en estos planes se denominan partícipes, y son los beneficiarios del ahorro acumulado, que se puede recibir en forma de capital o renta al alcanzar la jubilación o en caso de contingencias como incapacidad o fallecimiento.

Los planes de pensiones de empleo y los planes de pensiones individuales difieren principalmente en quién los promueve y realiza las aportaciones. Los planes de empleo son promovidos por una empresa o grupo de empleadores, que realizan aportaciones a favor de sus empleados, mientras que los individuales son gestionados de forma voluntaria por personas físicas, quienes son responsables de todas las aportaciones. Además, los planes de empleo cuentan con una comisión de control, compuesta por representantes de la empresa y los trabajadores, encargada de supervisar la gestión del fondo, lo que no ocurre en los planes individuales.

Otra diferencia clave está en la flexibilidad y capacidad de ahorro. En los planes de empleo, las aportaciones conjuntas entre empleador y trabajador permiten una mayor capacidad de acumulación de capital, mientras que en los planes individuales la capacidad de ahorro depende exclusivamente del esfuerzo del titular. Además, los planes individuales ofrecen mayor flexibilidad para traspasar derechos acumulados a otros planes o productos financieros, algo que en los planes de empleo puede estar más restringido.

Los planes de pensiones de empleo ofrecen varias ventajas para los trabajadores que pueden acceder a ellos:

• Aportaciones adicionales: el hecho de que el empleador realice aportaciones a favor del trabajador supone una ventaja significativa, ya que el empleado no tiene que asumir la totalidad del esfuerzo de ahorro.
• Supervisión colectiva: la presencia de una comisión de control garantiza una mayor transparencia en la gestión del fondo, lo que da a los trabajadores más confianza en el uso y crecimiento de sus aportaciones.
• Beneficios fiscales: tanto los planes de empleo como los individuales disfrutan de beneficios fiscales. Las aportaciones a planes de pensiones permiten reducir la base imponible en la declaración de la renta, lo que puede suponer un ahorro fiscal durante la vida laboral.