Cómo tributan las apuestas y los juegos online en la declaración de la Renta

Casi el 84% de la población española de entre 18 y 75 años admite haber jugado a juegos de azar al menos una vez durante el último año. Así, las loterías, el casino o las apuestas deportivas se convierten en pasatiempos relativamente frecuentes para una parte importante de la población. Además, cuando se trata de apuestas, hay que contemplar dos escenarios: el físico y el virtual.

El sector del juego online superó los 1.000 millones de euros de facturación en España en 2023, un 8,7% de los ingresos totales del sector. Ahora, de entre todos los participantes de este juego, hay uno que en todas las partidas se postula como el claro vendedor: Hacienda.

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Las ganancias del juego en España están sujetas a impuestos a partir de los 2.500 euros. Este umbral exime de gravámenes a las ganancias menores, permitiendo a los jugadores disfrutar de premios de pequeñas cantidades de manera íntegra. Del mismo modo, las ganancias de juegos de azar en la red están sujetas a una tributación equiparable a la de los establecimientos tradicionales. De esta forma, cuando las ganancias superan los 2.500 euros, se aplica un impuesto del 20% sobre dichos ingresos.

El mero hecho de haber ganado dinero con apuestas deportivas no obliga a las personas a presentar la declaración de la Renta. Por tanto, si no tienes que hacer la declaración de la renta, no tendrás que pagar impuestos por ese dinero. Para saber si un contribuyente debe declarar las ganancias provenientes de juegos en línea y apuestas hay que tener en cuenta varios factores. En primer lugar, se deben totalizar las ganancias obtenidas durante el año 2023, puesto que hay un importe mínimo a partir del cual hay que declarar.

En este contexto, la obligación de declarar tales ingresos surgirá cuando el contribuyente registre un beneficio en juego en línea, rendimiento de capital mobiliario u otra ganancia patrimonial que exceda los 1.600 euros. De igual forma, deberán realizar la declaración aquellos que obtengan ganancias o pérdidas en el juego y cuenten con ingresos por trabajo que superen los 22.000 euros, así como ingresos por rentas inmobiliarias, rendimientos de letras del Tesoro o subvenciones por vivienda de protección oficial que superen los 1.000 euros.

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En estos casos, es importante declarar el beneficio obtenido, resultante de la diferencia entre el dinero ganado y el invertido. En caso de que se obtuviera un beneficio inferior a cualquiera de los dos límites mencionados anteriormente, no se debe reflejar en la Declaración de la Renta.

Los beneficios obtenidos en las apuestas deportivas hay que introducirlos en el apartado de Premios obtenidos por la participación en juegos, rifas o combinaciones aleatorias sin fines publicitarios de la declaración de la Renta. Así, las casillas en las que hay que mencionar este tipo de ingresos son las siguientes:

• Casilla 281: Contribuyente que obtiene los premios
• Casilla 282: Premios en metálico. Importe total
• Casilla 283: Premios en especie: Valoración
• Casilla 284: Premios en especie: Ingresos a cuenta
• Casilla 285: Premios en especie: Ingresos a cuenta repercutidos
• Casilla 286: Premios en especie. Importe computable
• Casilla 287: Pérdidas patrimoniales derivadas del juego
• Casilla 288: Suma de ganancias derivadas de estos juegos
• Casilla 289: Suma de pérdidas derivadas de estos juegos
• Casilla 290: Suma de ganancias patrimoniales netas derivadas de estos juegos