Con el inicio de la Campaña de la Renta 2024 en el horizonte, millones de contribuyentes se preparan para presentar sus declaraciones correspondientes al ejercicio fiscal de 2023. A medida que se acerca esta cita anual, una de las estrategias más eficaces para optimizar la declaración es la aplicación de deducciones que permiten reducir la base liquidable imponible. Dentro del espectro de deducciones disponibles, no solo se encuentran las relativas a vivienda, planes de pensiones, donativos o aportaciones a entidades profesionales o políticas, sino también determinados tipos de seguros. Para el ejercicio fiscal de 2023, son específicamente cinco los seguros que ofrecen la posibilidad de deducción en la Declaración de la Renta.
El seguro de vida se presenta como la primera opción para aplicar deducciones, siempre que este esté vinculado a una hipoteca constituida antes del 1 de enero de 2013. Esta disposición aplica tanto para trabajadores asalariados como para autónomos, configurando una opción atractiva para quienes cumplan con este requisito. En una línea similar, el seguro de hogar también permite aplicar deducciones, condicionadas a que esté asociado a una hipoteca. Para los trabajadores autónomos, el beneficio se extiende, permitiendo desgravar un porcentaje del seguro correspondiente al área de la vivienda destinada al desarrollo de su actividad profesional.
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Por otra parte, los seguros de salud e incapacidad se convierten en otra fuente de deducciones. Para los asalariados, esto solo es factible si el coste del seguro corre por cuenta de la empresa. Los autónomos, sin embargo, disfrutan de una mayor flexibilidad, pudiendo desgravar hasta un límite de 500 euros por miembro de la familia, o 1.500 euros en casos de discapacidad, incluyendo seguros para cónyuge e hijos menores de 25 años que residan con el contribuyente y no posean ingresos propios.
En lo que respecta al seguro de responsabilidad civil, este se vuelve deducible exclusivamente para los autónomos, siempre y cuando esté directamente relacionado con su actividad profesional. Contrariamente, los trabajadores por cuenta ajena no pueden beneficiarse de esta deducción. Las empresas tienen la posibilidad de deducir este seguro en el Impuesto de Sociedades, marcando una ventaja fiscal relevante para el mundo corporativo.
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Los propietarios de inmuebles y sus deducciones
Adicionalmente, los propietarios de inmuebles destinados al alquiler cuentan con la opción de deducirse el seguro de impago de renta, lo cual no solo proporciona una capa extra de seguridad financiera, sino que también ofrece beneficios fiscales. En el caso de los inquilinos, la posibilidad de suscribir seguros de protección de ingresos o pagos para salvaguardar el cumplimiento del alquiler en momentos de dificultad financiera representa otra faceta interesante de planificación fiscal.
A medida que se acerca el periodo de declaración, es esencial que los contribuyentes revisen detalladamente sus opciones de deducción para asegurarse de aprovechar al máximo los beneficios fiscales disponibles. Los seguros, en este contexto, emergen como herramientas valiosas de planificación tributaria que pueden contribuir significativamente a la optimización de la declaración de la renta para el ejercicio fiscal de 2023.