Cómo tributa el plan de pensiones en la declaración de la Renta

La deducción por plan de pensiones es una de las más utilizadas en la declaración de la Renta. La deducción por aportaciones a planes de pensiones funciona de manera distinta a la de la mayoría de deducciones y es que reduce la cantidad sobre la que se calcula el IRPF. Es decir, que las cantidades aportadas a planes de pensiones se restan de los ingresos por los que se calcula el impuesto.

Por ejemplo, si una persona ha ganado por su trabajo 22.000 euros en un año y ha aportado 2.000 euros a su plan de pensiones, el IRPF se calcula sobre 20.000 euros. Así que, en realidad, pagar un plan de pensiones hace que pagues algo menos de IRPF. En la declaración de la renta, los datos de las aportaciones a planes de pensiones están en las casillas 462 a 476. En concreto, las aportaciones a los planes deben recogerse en la casilla 465.

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Un plan de pensiones es el niñito mimado de Hacienda: todo son facilidades hasta que llega el momento en el que el niñito es un señor y tiene que valerse por sí mismo. Estos planes de ahorro son una herramienta de inversión a largo plazo, cuyo objetivo es generar un ingreso extra para cuando llegue el momento de la jubilación. Los planes de pensiones, como cualquier producto financiero, como acciones o bonos del Estado, tiene su propia forma de tributar en la renta, según los expertos de TaxScout.

Primero resta, luego suma. Este es el quid de la cuestión. ¿Qué significa esto? Pues que, para Hacienda, un plan de pensiones es un salario en diferido: parte del sueldo de ahora lo estás guardando en una caja que no se puede tocar hasta el momento de la jubilación y, por ello, podrás restarlo de tus impuestos. Esto bien. Ahora, en el momento en el que rescates tu plan de pensiones y empieces a cobrar estas rentas del trabajo, las tendrás que declarar, como si se tratasen de un salario. Esto solo sucede cuando tu plan de pensiones supera cierta cantidad anual.

Por norma general, si eres pensionista, tienes un único pagador y tus rentas anuales están por debajo de los 22.000 euros anuales, no estás obligado a presentar la declaración de la renta. Esto cambia cuando tienes dos pagadores y, spoiler, el plan de pensiones cuenta como segundo pagador.

Si tienes dos pagadores y la suma de los rendimientos que obtengas supera los 14.000 euros, tendrás que presentar la declaración de la renta siempre que los ingresos del segundo pagador (tu plan de pensiones) superen los 1.500 euros anuales. Hay pensiones que están exentas de tributar, sea cuál sea su importe. Estas son las que provienen del Estado cuando las da en casos bajo unas circunstancias particulares. Las pensiones exentas de tributar son:

• Pensiones de incapacidad permanente o gran invalidez.
• Pensiones de orfandad.
• Auxilio por defunción.
• Pensión a favor de familiares por incapacidad absoluta de su titular.
• Prestaciones derivadas de actos de terrorismo.
• Prestación familiar por tener hijos a cargo.