Un CDT puede volverse un dolor de cabeza al hacer la declaración de renta en la Dian: siga estos consejos para evitarlo

En Colombia está a punto de iniciar el calendario tributario (del 12 de agosto al 24 de octubre, según el último número de la cédula de ciudadanía), con la temporada de vencimientos de declaración de renta para personas naturales en la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (Dian). En este sentido, es esencial que los inversionistas con certificados de depósito a término (CDT) se preparen de manera adecuada para cumplir con sus obligaciones tributarias.

Lo primero que se debería hacer, en este sentido, es solicitar a la entidad financiera donde se tiene el producto el certificado de retenciones, que detalle los impuestos retenidos sobre los intereses generados por las inversiones en CDT durante el año fiscal. Este será un importante rubro a entender para generar descuentos sobre su declaración.

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En segundo lugar, se resalta que, si durante el año hizo movimientos en las cuentas bancarias, es fundamental obtener la certificación de gravamen (GMF), conocido como 4x1.000. El documento le permitirá llevar un registro claro de estos pagos y, en algunos casos, deducir hasta el 50% del valor del GMF en la declaración de renta, de acuerdo con el artículo 115 del Estatuto Tributario.

Al respecto, el CTO y cofundador de la fintech MejorCDT, David Susa, dio detalles sobre la creencia de que los CDT obligan a pagar impuestos adicionales y a tener obligaciones tributarias como el pago del 4x1.000. Anotó que es importante tener en cuenta que “si la persona declara renta, puede deducir hasta el 50% del valor del 4x1.000, según lo establecido en el artículo 115 del Estatuto Tributario”. Por lo tanto, este mito no es cierto y, contrario a lo que algunos creen, la retención en la fuente no se aplica de forma exclusiva a los certificados, sino a todo tipo de inversiones.

Siguiendo con lo que debe tener listo al momento de su declaración de renta, dijo que también es recomendable revisar la información exógena reportada por terceros a la Dian.

“Los bancos, al igual que muchas empresas, tienen la obligación de reportar a la Dian cierta información sobre los productos y servicios financieros. Esto lo hacen a través de unos formatos preestablecidos que incluyen información de los CDT, como el monto, los rendimientos pagados y las retenciones practicadas. Debería hacerse la comparación con esta información y verificar que sea consistente a la hora de reportar en su declaración de renta”, explicó.

Por último, es clave contar con los certificados del producto, que deben incluir el monto original invertido, las fechas de inicio y vencimiento, y los intereses generados. Dicha información es esencial para calcular correctamente tus ingresos y cumplir con tus obligaciones tributarias.

En este sentido, en la actualidad existen opciones muy sencillas, apoyadas en la tecnología, que permiten tener toda la información sobre las inversiones en CDT en un solo lugar y a un clic de distancia. Por ejemplo, hay aplicaciones disponibles en las que es posible tener una especie de módulo de inversión, donde se pueden consultar en tiempo real todos los datos sobre sus inversiones en CDT en más de un banco. Al gestionar las inversiones en CDT por medio de las plataformas, es posible obtener de manera rápida certificados de retenciones, GMF y otros reportes, lo que simplifica de manera significativa el proceso de preparación fiscal.

Tras la reunión de la Junta Directiva del Banco de la República, el 31 de julio, se anunció una nueva reducción de 50 puntos básicos en la tasa de interés y se pasó de 11,25% a 10,75%.

Ahora bien, es importante aclarar que, a pesar de la disminución de las tasas, los CDT continúan siendo altamente rentables, en especial, dado el rendimiento considerablemente superior a la inflación actual (7,18% anual en junio, según el Departamento Administrativo Nacional de Estadística - Dane).

Teniendo esto en cuenta, el experto David Susa aportó tres estrategias clave que no debe dejar de tener en cuenta a la hora de abrir un CDT con éxito:

• Consultar todas las opciones que ofrecen todos los bancos del mercado, ya que las tasas pueden variar de forma muy amplia, dependiendo de la entidad que elija.
• Considerar el plazo: normalmente los plazos más amplios ofrecen mejores tasas, pero se debe revisar cada caso.
• Verificar si el CDT está cubierto por algún seguro de depósitos, como el del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras (Fogafín).