Declaración de renta para los trabajadores independientes: cómo puede obtener descuentos y otros beneficios

La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (Dian) es la entidad encargada de recibir los documentos de declaración de renta en Colombia. Esta obligación tributaria aplica a todas las personas, ya sea que trabajen por cuenta propia o estén vinculadas a una empresa mediante contrato.

La declaración de renta, presentada cada año, registra los movimientos financieros de una persona, incluyendo ingresos, egresos e inversiones. Dicha información es relevante para que el Estado calcule las contribuciones fiscales y determine los incrementos impositivos correspondientes cada año.

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Para los trabajadores independientes, existen ciertas obligaciones y exenciones específicas al momento de presentar su declaración. Es importante que estén al tanto de estos detalles para cumplir de manera correcta con los deberes fiscales y evitar posibles sanciones.

El Estado colombiano utiliza la información proporcionada en la declaración de renta para identificar a los contribuyentes que deben pagar impuestos y establecer el aumento de estos. Cabe destacar que, este proceso no distingue entre diferentes tipos de actividades laborales, con los que se abarca tanto a empleados asalariados como a trabajadores independientes.

Sin importar si es empleado con contrato laboral o trabajador independiente (se ejerce como profesor, freelance, etc.), es posible que deba declarar renta. No depende de la ocupación o vinculación, sino la cantidad de dinero que maneje.

De acuerdo con Porvenir, este impuesto se paga con el fin de hacer un recaudo que beneficie programas sociales del Estado. También, para calcular qué carga tributaria adjudicar a cada persona en el país.

La cantidad que debe declarar depende de los topes en ingresos que hayas alcanzado el año anterior al pago. Por ejemplo, para calcular cuánto debe pagar en 2024, revise si llegó a alguno de los siguientes montos en 2023:

• Si el total de los ingresos el año pasado fue de $59.377.000.
• En caso de que el patrimonio bruto sea igual o superior a $190.854.000.
• Si el costo total de las compras y consumos llegó $59.377.000 o superó este monto durante el 2021.
• Cuando excedió el monto total de tus compras con tarjeta de crédito en 2022 por valor de $59.377.000.
• Si recibió transferencias o consignaciones a tu cuenta bancaria por más de $59.377.000 en 2023.

La diferencia entre los trabajadores independientes y vinculados a empresas radica en que los primeros pueden registrar los gastos generados para hacer su actividad, mientras los empleados no deben responder por costos de producción.

Por ejemplo, si una persona es dueña de una fábrica de confección, en el soporte de costos aparecerá lo que gastó en materiales, transporte, etc. Aunque estos gastos hacen parte de los movimientos financieros, son egresos.

Teniendo en cuenta lo anterior, la declaración de renta para independientes tiene algunos beneficios.

Se puede reducir el costo de su declaración de renta si cuenta con documentos que sustenten los egresos. Recuerde, los pagos tienen que haber sido hechos el año anterior al momento de cancelar su declaración y deben tener relación de causalidad, necesidad y proporcionalidad con la actividad generadora de renta.

Estos son los certificados que puedes utilizar a tu favor:

• Certificado del pago de intereses por préstamos para compra de vivienda.
• Certificados por pagos de salud.
• Pagos de ICA (impuesto de industria y comercio), avisos, tableros y predial.
• Certificados de las donaciones o inversiones que hayas hecho durante el año.
• Todos los documentos que muestren ingresos, deducciones, patrimonio, etc., emitidos por la entidad requerida.
• Además, se hará un descuento del 25% sobre el valor final del pago en renta laboral. Este beneficio es otorgado por el Estado.

Teniendo en cuenta que los trabajadores independientes deben hacer sus aportes a seguridad social, pueden obtener exención de impuestos en algunos de estos pagos.

Los pagos que están libres del aporte de renta son:

• Aportes a pensiones voluntarias.
• Aportes a cuentas AFC (Ahorro para el Fomento de la Construcción).
• 25% de la renta laboral (si se lleva el ingreso a la renta laboral).