Cómo declarar renta en Colombia si vive fuera del país: estos son los requisitos según la Dian

De acuerdo con las directrices establecidas por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (Dian), los colombianos residentes en el exterior deben considerar varias circunstancias específicas para determinar si están obligados a declarar renta en Colombia.

Entre los factores que más se destacan se encuentran la duración de su permanencia en el país, los ingresos y bienes que poseen en Colombia y la residencia fiscal en determinadas jurisdicciones.

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En primer lugar, cualquier colombiano que permanezca en el territorio nacional, sea de forma continua o discontinua, por más de 183 días calendario durante cualquier período de 365 días consecutivos, debe declarar renta a partir del segundo año o periodo gravable si su permanencia recae sobre más de un año. La entidad señaló que esta norma aplica contando los días de entrada y salida del país.

“Es importante tener en cuenta que el criterio de permanencia en el país es uno de los principales determinantes para la obligación de declarar renta,” dice la Dian. Esta disposición es clave para aquellos que quizás no residan permanentemente en Colombia pero aún mantienen una presencia significativa en el país.

Además, aquellos colombianos cuyo cónyuge, compañero permanente no separado legalmente o hijos dependientes menores de edad residan en Colombia también están obligados a declarar renta. La lógica detrás de esta normativa es que, a pesar de vivir en el extranjero, estos vínculos familiares fuertes con el país los hacen sujetos a obligaciones tributarias.

Otro punto relevante a considerar son los ingresos y bienes administrados en Colombia. Si el 50% o más de sus ingresos son de fuente colombiana, o si el 50% o más de sus bienes son administrados en Colombia, deberán declarar renta. Este criterio asegura que quienes aún tengan una importante actividad económica ligada al país contribuyan con el sistema tributario nacional.

Así mismo, los colombianos que tengan el 50% o más de sus activos bajo posesión en Colombia están igualmente obligados a declarar. Esta disposición busca capturar cualquier riqueza significativa que continúe estando dentro del ámbito de la economía colombiana, aunque el propietario haya cambiado de residencia.

Una consideración adicional se refiere a quienes tienen residencia fiscal en jurisdicciones calificadas como paraísos fiscales por el Gobierno nacional.

Estos individuos están sujetos a mayores escrutinios y deben cumplir con la obligación de declarar sus rentas y ganancias ocasionales ante la Dian durante el período gravable respectivo. Esto forma parte de las medidas para prevenir la evasión fiscal y asegurar que los fondos en estos territorios sean debidamente reportados.

Los colombianos que se encuentran en misión en el exterior y estén exentos de tributación en el país donde se encuentran por toda o parte de sus rentas y ganancias ocasionales durante el respectivo año también deben tener cuidado con esta normativa.

Finalmente, se hace un llamado a aquellos que, a pesar de ser requeridos por la Dian, no acrediten su condición de residentes en el exterior para efectos tributarios. La autoridad tributaria enfatizó que esto “garantiza el cumplimiento de las obligaciones fiscales” y asegura que todas las personas contribuyentes sean fiscalmente responsables.

Para cualquier colombiano residente en el exterior, es vital estar al tanto de estos requisitos y cumplir con sus obligaciones fiscales para evitar sanciones. La entidad proporciona múltiples canales de información y ayuda para aquellos que necesitan orientación sobre cómo proceder con la declaración de renta desde el extranjero.

La Dian anunció que los contribuyentes naturales podrán reducir el valor de su declaración de renta al soportar con factura electrónica la adquisición de bienes o servicios. Los contribuyentes que cumplan con este requisito podrán acceder a un beneficio significativo en su declaración de renta para 2024.

La implementación de la factura electrónica comenzó este año y tiene como objetivo principal reducir los costos asociados con la gestión de facturas en papel. Esta medida no solo busca ser más amigable con el medio ambiente, sino también facilitar a la Dian la introducción de mejores servicios para los contribuyentes, como las devoluciones automáticas de impuestos.

Las facturas electrónicas permitirán a la entidad monitorear de manera más eficiente las transacciones, lo que podría traducirse en una mayor eficacia en los procesos y servicios ofrecidos. Además, los contribuyentes que utilicen este método para soportar sus compras y servicios estarán cumpliendo con las normativas más recientes y podrán beneficiarse de las nuevas disposiciones fiscales.

Este cambio es parte de un esfuerzo por modernizar y digitalizar el sistema tributario en Colombia, en línea con las tendencias globales de administración fiscal electrónica. La Dian espera que la adaptación a la factura electrónica sea rápida y efectiva, ayudando tanto a la organización como a los contribuyentes a minimizar trámites y optimizar recursos.

La implementación de la factura electrónica, aunque obliga a un cambio inmediato en la manera de operar para muchos, se espera que a largo plazo represente ventajas significativas en términos de tiempo y costos para los contribuyentes naturales.