SAT: tres consejos para la deducción de aportaciones para el retiro

Mediante un comunicado el Servicio de Administración Tributaria hizo tres recomendaciones para que las personas físicas que realicen su Declaración Anual 2021 puedan aplicar como deducciones personales las aportaciones complementarias y voluntarias en cuentas de ahorro para el retiro.

Las aportaciones complementarias de retiro, las cuales no se pueden retirar hasta la edad de 65 años o por una condición de invalidez o incapacidad, y las aportaciones voluntarias a largo plazo que se pueden retirar a los seis meses realizadas directamente a su subcuenta, así como depósitos en cuentas especiales para el ahorro, deben considerar los siguientes aspectos:

“1. Contar con los comprobantes fiscales que amparen los pagos efectuados durante el ejercicio 2021 por concepto de las aportaciones complementarias de retiro realizadas directamente en la subcuenta de aportaciones complementarias de retiro o las cuentas de planes personales de retiro, así como las aportaciones voluntarias o depósitos en cuentas especiales para el ahorro siempre que cumplan con los requisitos correspondientes”, mencionó el SAT.

Las personas físicas pueden consultar y recuperar sus comprobantes con la e.firma en el Portal del SAT. En la pestaña de Factura electrónica, cancela y recupera tus facturas, consulta CFDI, Retenciones e información de pagos y por último Consultar CFDI de retenciones recibidas.

2. Para el caso de la deducción de aportaciones complementarias es necesario ingresar al aplicativo de la Declaración Anual 2021 de personas físicas en el apartado de la página Deducciones personales, después en el ícono Aportaciones complementarias o depósitos en cuentas especiales para el ahorro y el siguiente paso es agregar la información de cada aportación realizada durante el 2021 con algunos datos del comprobante fiscal.

Los datos necesarios son: el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) del emisor; nombre, denominación o razón social; fecha de emisión del comprobante fiscal; descripción; importe total y por último el monto deducible.

La última recomendación que ofreció el SAT fue que el monto de las aportaciones deducibles, complementarias como voluntarias, podrá ser hasta del 10% de los ingresos acumulables del contribuyente durante 2021. Además, estas aportaciones no pueden exceder la cantidad de 163 mil 467 pesos ahorrados voluntariamente durante un año.

De igual manera en el comunicado se resalta que el máximo a deducir no puede superar el 15% de todas las deducciones personales combinadas con otros conceptos como donaciones o gastos médicos. En el caso de los depósitos en cuentas especiales para el ahorro el monto máximo a deducir es de 152 mil pesos al año.

Como ejemplo se expuso el caso en el que si se obtuvieron ingresos por un millón de pesos, se podrá deducir un máximo de 100 mil pesos en caso que haya aportado exclusivamente a este rubro y ninguna deducción a donaciones o gasto médico. “Si se obtuvieron ingresos por 2 millones de pesos o más, sólo se podrá deducir hasta un monto de ahorro voluntario de 163 mil pesos siempre y cuando haya sido lo único a deducir”, mencionó el SAT.

Por último la institución puso a disposición el minisitio de Declaración Anual 2021 en caso de dudas o aclaraciones, además de que la orientación fiscal se puede hacer por medio de Oficina Virtual, OrientaSAT, llamar a MarcaSAT 55 6272 2778 el cual estará disponible con el asistente virtual convencional o en las oficinas del SAT con previa cita.

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